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    12Jul 2017

    ¿Qué es monotributo y que plazo tengo?

    Monotributo - ClausERP

    ¿Qué es el monotributo y que plazo hay para presentarlo?

    El gobierno nacional creó el monotributo como nuevo impuesto para buscar disminuir y combatir la evasión y la informalidad. Uno de los grandes motivos por los cuales surge este impuesto es que mediante la informalidad es muy fácil que exista la evasión fiscal en el país.

    ¿Quienes deben acogerse al monotributo?

    En la primera categoría (Categoría A) están las tiendas o almacenes que tengan ingresos anuales por 41 millones de pesos, el impuesto que deben pagar por monotributo es de $40.000 pesos. Para la segunda categoría (Categoría B), aquellos que tienen ingresos hasta de 62 millones de pesos, deberán pagar por concepto de monotributo la suma de $60.000 pesos. Si los ingresos son de 83 millones de pesos entonces deberá pagar $80.000 pesos que corresponde a la categoría C. Por último, si la persona recibe menos de 40 millones de pesos al año no debe pagar impuestos.

    El monotributo es un impuesto opcional, que se causa anualmente, sustituye al impuesto sobre la renta y complementarios, a cargo de los contribuyentes que decidan voluntariamente acogerse a éste.

    ¿Reúnes las condiciones?

    Podrán ser sujetos pasivos del monotributo las personas naturales que reúnan todas las siguientes condiciones:

    “1. Que en el año gravable hubiese obtenido ingresos brutos ordinarios o extraordinarios, iguales o superiores a 1.400 UVT e inferiores a 3.500 UVT.
    2. Que desarrollen su actividad económica en un establecimiento con un área inferior o igual a 50 metros cuadrados.  
    3. Que sean elegibles para pertenecer al Servicio Social Complementario de Beneficios Económicos Periódicos, BEPS, de acuerdo con la verificación que para tal efecto haga el administrador de dicho servicio social complementario.
    4. Que tengan como actividad económica una o más de las incluidas en la división 47 comercio al por menor y la actividad 9602 peluquería y otros tratamientos de belleza de la clasificación de actividades económicas – CIIU adoptada por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN.”1

    ¿Cuál es el plazo para hacer la inscripción?

    Ya hemos dicho que acogerse al monotributo es algo voluntario de las personas naturales que cumplan con los requisitos mencionados anteriormente. El gobierno nacional expidió el decreto 738 de mayo de 2017 que implica que se debe hacer actualización del RUT y expresaba que hasta mayo 31 de 2017 había plazo para ello. Viendo la necesidad de ampliar el plazo, el gobierno nacional emite el decreto 975 de junio 9 de 2017 donde dio plazo hasta agosto 31 de 2017 para hacer la mencionada actualización, efectuar los pagos a partir de septiembre de 2017 y presentar la declaración antes del 31 de enero de 2018.

    Desde ClausERP buscamos facilitar tu vida en materia tributaria, ¿Ya sabes a qué categoría perteneces para declarar el monotributo?

     

    Fuentes consultadas:

    http://www.comunidadcontable.com/BancoConocimiento/Otros/que-es-el-monotributo.asp

    http://www.noticiasrcn.com/nacional-economia/el-monotributo-y-se-debe-pagar

    https://www.youtube.com/watch?v=FxuOOhj1ce4

     

    photo credit: 
    Dyroc Careful now via photopin (license)

    21Jun 2017

    8 normas para la presentación de renta de personas naturales

    Presentación de renta - ClausERP

    Existen gran cantidad de reportes con información exógena tributaria por exigencia de la DIAN a los bancos, empleadores, departamentos y municipios en la República de Colombia desde 2016(*); todo lo anterior permitirá actualizar datos para identificar las declaraciones de renta. En 2015 un total de 5.750 personas evadieron la declaración o no lo hicieron de manera oportuna. Por esta razón, la mayoría de empleadores contarán a la DIAN quiénes son y cuánto devengaron sus empleados en el año. Asimismo, municipios y departamentos deberán informar quiénes eran dueños – durante el año –  de los predios y vehículos en el país.

    Es importante destacar que los topes de ingresos brutos aplicables para el período 2016 establecidos por la DIAN son de $41.654.000; el patrimonio bruto de cierre o de consignaciones durante el 2016 es de $133.389.000 y lo referente a compras y consumos corresponde a $83.308.000. Los que estén obligados a pagar renta, deben hacerlo, pues estarán identificados por las entidades. Aquellos que lo hagan de manera voluntaria podrán generar saldo a favor que podría generar devoluciones según el artículo 6 del Estatuto Tributario.

    Ahora bien, es de suma importancia entender las normas implicadas para personas naturales que presentarán la contabilidad y facturación de renta y complementario. Desde Clauserp te recordamos cuales son:

    1. La aplicación de las sentencias y/o autos que la Corte Constitucional expidió durante el año 2016, destacando el Auto 233 de junio de 2016.
    2. Cambios en la Ley 1819 que introdujo los temas de procedimiento tributario relacionados con la firmeza de declaraciones del impuesto de renta, o la liquidación de las diferentes sanciones que aplican a dicha declaración. Ver resumen Reforma Tributaria
    3. La aplicación de los efectos que se derivan del Decreto 1966, el Gobierno señaló los 37 países y/o territorios a considerarse paraísos fiscales.
    4. La obligatoriedad o no de responder por la presentación de la declaración adicional de activos en el exterior a enero 1 de 2017. A presentar en formulario 160, de lo contrario sancionará según artículos 283 y 284 de la Ley 1819.
    5. Los efectos de haber efectuado o no durante el año 2016 las normalizaciones tributarias de activos omitidos y/o pasivos inexistentes. A través de declaraciones obligatorias o voluntarias del impuesto a la riqueza o en formularios 110, 210, 230 o 240 para 2016.
    6. La obligatoriedad o no de haber tenido que responder adicionalmente, durante mayo de 2017, con la presentación de la tercera declaración del impuesto a la riqueza creado con la Ley 1739 de 2014.
    7. La expedición durante el año 2016 de diversos decretos reglamentarios relacionados con las obligaciones tributarias de las personas naturales frente a impuesto de renta. Figuran el 589 de abril de 2016 y el 768 de mayo de 2016.
    8. La aplicación de las múltiples doctrinas y resoluciones expedidas por la DIAN durante los años 2015, 2016 y comienzos 2017. Ver Resolución 000112 de octubre de 2015, la Resolución 000070 de noviembre de 2016, la Resolución 000076 de diciembre de 2016,  Resolución 000006 de febrero 3 de 2017 y la Resolución 000019 de marzo 28 de 2017.

     

    Recuerda que la presentación de la declaración de renta y complementario se puede presentar de forma válida desde el 8 de marzo de 2017 en adelante, pero los plazos vencerán entre el 9 de agosto y el 19 de octubre de 2017.

    Si quieres apoyar a personas naturales o jurídicas en su declaración de renta y cuentas con experiencia, déjanos un mensaje para que hablemos.

    14Jun 2017

    La solicitud de numeración de facturación

    Solicitud de facturación electrónica

    La solicitud de numeración de facturación:

    Hasta el 30 de junio se puede hacer sin firma electrónica

     

    Para todos los procesos contables legales, a partir de este 01 de julio, será obligatorio  realizar la numeración de facturación con firma electrónica. Si bien se ha ido incorporando de manera sistemática en el sistema, ahora será indispensable para el desarrollo de documentos administrativos según la resolución 00005 de julio 2016 que estableció la DIAN, y cuya autorización tendrá vigencia de dos años a partir del desarrollo del documento.

    Cumplimiento con la ley

    Es importante destacar que para atender la solicitud se debe cumplir con el artículo 6 de la resolución, debido a que dependiendo de si el solicitante posee una firma digital o electrónica, varían los trámites. Por ejemplo: para quienes cuentan con la firma digital sólo se debe suministrar la cuenta bancaria activa para facturar y presentar la solicitud debidamente llenada. En el caso de los que no tienen la firma de esta manera, deben hacer la diligencia previa de solicitud en el portal de la DIAN, presentar el formato 1302 con la respectiva firma.

    Ahora bien, las características que aplican para los usuarios del nuevo IFE, según el artículo 2 de la resolución 0070 de 2016 indica que deben poseerse los siguientes elementos: identidad electrónica, una contraseña de autentificación y un código electrónico que será enviado al correo electrónico inscrito. Es decir, es un proceso bastante sencillo de ejecutar.

    ¿Quiénes deben hacer la migración?

    Es importante hacer la migración de los usuarios que aún no la poseen, que además deberán suministrar 5 preguntas claves en caso de olvidar cualquier contraseña. Además de eso en el calendario fijado en el artículo 9 de la resolución antes mencionada, para migrar de manera virtual hacia el nuevo IFE el proceso requerido es el siguiente:

     

    • “Si la persona natural debe firmar las declaraciones y/o reportes de una o varias personas jurídicas catalogadas como “Grande Contribuyente”, en ese caso, y de acuerdo al último dígito del NIT de dicha persona jurídica, la migración se efectuará entre el 8 de noviembre y el 2 de diciembre de 2016.”
    • “Si la persona natural debe firmar las declaraciones y/o reportes de una o varias personas jurídicas que no sean grandes contribuyentes, en ese caso, y de acuerdo al último dígito del NIT de dicha persona jurídica, la migración se efectuará entre el 13 de diciembre de 2016 y el 31 de marzo de 2017.”
    • “Si la persona natural solo debe firmar sus propias declaraciones y/o reportes tributarios, en ese caso, y según el último dígito de su NIT, la migración se efectuará el 1 y el 30 de junio de 2017.”

     

    Para desarrollar el proceso sin problemas, además de contar con asesoría necesaria contable, nuestra recomendación es contar con Clauserp.com, un software contable ERP online para empresas y personas naturales; el primero en softonic.com.

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