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Contadores

20Jun 2018

¿Quiénes deben declarar renta este 2018?

Quiénes deben declarar renta este 2018

El Ministerio de Hacienda aprobó el año pasado el Decreto 1951 en el que se establecen las condiciones de quienes deberán cumplir con esta carga tributaria.

Según dicho Decreto que está publicado en la página web de la Presidencia de la República si sus ingresos brutos en 2017 superaron los $44.603.000, es decir, que su salario mensual fue mayor a $3.716.916 mensuales; si las compras y consumos fueron mayores a $44.603.000 o si su patrimonio bruto al término de 2017 excedió los $147.366.000, usted deberá presentar la declaración de renta.

En ClausERP nos importan nuestros clientes, empresarios y contadores, por eso aquí les explicamos lo que debe saber para tener en cuenta y tener claro si declarará o no el impuesto de renta.

Buena planeación para quien tiene que declarar renta

Antes que nada, es importante resaltar que presentar la declaración no necesariamente obliga a pagar el impuesto de renta, ya que si el contribuyente hizo una buena planeación tributaria y tiene a la mano todos los soportes como: pagos a medicina prepagada; ahorro en vivienda; pagos a familiares que dependan económicamente, entre otros,  puede lograr que la presentación de la declaración de renta salga muy económica.

El Ministerio de Hacienda en su decreto, dejó establecidos los plazos para la presentación y pago de impuestos, anticipos y retenciones en la fuente en el año 2018 y se dictan otras disposiciones. Cabe señalar que  las cuentas hay que hacerlas tomando como base la unidad de valor tributario (UVT) de $33.156, (dato clave para quienes deben pagar la retefuente) pero las cuentas de patrimonio, gastos y compras, ingresos se hacen con la UVT fijada para 2017, es decir $31.859.

La Declaración de Renta

El documento del Minhacienda señala quiénes son los ciudadanos no obligados a presentar la declaración y clasifica en varios grupos a asalariados, personas naturales y sucesiones líquidas, personas naturales o jurídicas extranjeras, entre otros. Según el decreto no están obligados a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementario por el año gravable 2017 los siguientes contribuyentes:

A) Los asalariados que no sean responsables del impuesto a las ventas del régimen común, cuyos ingresos brutos provengan por lo menos en un 80% de pagos originados en una relación laboral o legal y reglamentaria, siempre y cuando en relación con el año gravable 2017 se cumplan la totalidad de los siguientes requisitos adicionales:

  • Que el patrimonio bruto en el último día del año gravable 2017 no exceda $143.366.000.
  • Que los ingresos brutos sean inferiores a $44.603.000.
  • Que los consumos mediante tarjeta de crédito no excedan de $44.603.000.
  • Que el valor total de compras y consumos no supere $44.603.000.
  • Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras, no excedan $44.603.000.

B) Las personas naturales y sucesiones ilíquidas que no sean responsables del impuesto a las ventas del régimen común, residentes en el país, siempre y cuando, en relación con el año 2017 cumplan la totalidad de los siguientes requisitos:

  • Que el patrimonio bruto en el último día del año gravable 2017 no exceda los $143.366.000.
  • Que los ingresos totales del respectivo ejercicio gravable no sean superiores a mil $44.603.000.
  • Que los consumos mediante tarjeta de crédito no excedan de mil cuatrocientas $44.603.000.
  • Que el valor total de compras y consumos no supere $44.603.000.
  • Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras, no excedan $44.603.000.

Otros que no están obligados a declarar renta

C) Personas naturales o jurídicas extranjeras. Las personas naturales o jurídicas extranjeras, sin residencia o domicilio en el país, cuando la totalidad de sus ingresos hubieren estado sometidos a la retención en la fuente de que tratan los artículos 407 a 411 inclusive del Estatuto Tributario y dicha retención en la fuente les hubiere sido practicada.

D) Las personas naturales que pertenezcan al monotributo.

E) Declaración Voluntaria del Impuesto sobre la Renta.

El impuesto sobre la renta y complementario, a cargo de los contribuyentes no obligados a declarar, es el que resulte de sumar las retenciones en la fuente por todo concepto que deban aplicarse a los pagos o abonos en cuenta, según el caso, realizados al contribuyente durante el respectivo año o período gravable.

Los plazos para la Declaración de Renta

Desde el pasado 18 de marzo, las personas naturales pueden presentar su declaración y el último día que tienen para pagar el impuesto de renta y complementario del anticipo tendrá en cuenta los últimos dos dígitos de su NIT que conste en su certificado de Registro Único Tributario (RUT). Las fechas quedaron así:

 

DOS ÚLTIMOS DÍGITOS

PLAZO 2018

99 Y 00 9 de agosto
97 y 98 10 de agosto
95 y 96 13 de agosto
94 y 93 14 de agosto
92 y 91 15 de agosto
89 y 90 16 de agosto
88 y 87 17 de agosto
86 y 85 21 de agosto
83 y 84 22 de agosto
81 y 82 23 de agosto
79 y 80 24 de agosto
78 y 77 27 de agosto
76 y 75 28 de agosto
74 y 73 29 de agosto
72 y 71 30 de agosto
69 y 70 31 de agosto
68 y 67 3 de septiembre
66 y 65 4 de septiembre
64 y 63 5 de septiembre
62 y 61 6 de septiembre
60 y 59 7 de septiembre
58 y 57 10 de septiembre
56 y 55 11 de septiembre
54 y 53 12 de septiembre
52 y 51 13 de septiembre
50 y 49 14 de septiembre
48 y 47 17 de septiembre
46 y 45 18 de septiembre
44 y 43 19 de septiembre
42 y 41 20 de septiembre
40 y 39 21 de septiembre
38 y 37 24 de septiembre
35 y 36 25 de septiembre
34 y 33 26 de septiembre
32 y 31 27 de septiembre
30 y 29 28 de septiembre
28 y 27 1 de octubre
26 y 25 2 de octubre
24 y 23 3 de octubre
21 y 22 4 de octubre
20 y 19 5 de octubre
18 y 17 8 de octubre
16 y 15 9 de octubre
14 y 13 10 de octubre
12 y 11 11 de octubre
10 y 09 12 de octubre
08 y 07 16 de octubre
06 y 05 17 de octubre
04 y 03 18 de octubre
02 y 01 19 de octubre

Imagen: Designed by Freepik

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11May 2018

Recuerde los cambios de aportes para independientes

Recuerde los cambios de aportes para independientes - ClausERP

Pagos obligatorios

Los trabajadores independientes que ganen $7.377.170 o más deberán hacer pagos de PILA por planilla electrónica. La medida cobija a quienes hacen aportes a partir de cuatro o más salarios mínimos mensuales.

Desde el pasado primero de marzo, los trabajadores independientes cuyos aportes al sistema de seguridad social integral sean calculados a partir de cuatro salarios mínimos mensuales legales vigentes deberán hacer sus pagos mediante la modalidad de pago electrónico.

Esto quiere decir que si un trabajador independiente obtiene ingresos al menos por $$7.812.420, su ingreso base de cotización (IBC) equivale a $3.124.968 y solo lo podrá pagar por esa vía.

Decreto 1765 de 2017

De acuerdo con lo establecido en el Decreto 1765 de 2017, que entró en vigencia a partir del 30 de octubre de 2017, y modificó el Decreto 923 de 2017, en lo referente a los plazos para la utilización obligatoria de la planilla electrónica, los operadores de información deberán divulgar y asesorar a los trabajadores independientes a través de todos sus canales de comunicación.

El Ministerio de salud y protección social hizo este cambio definitivo con el fin de que los aportantes y los trabajadores independientes conozcan a cabalidad y se adecuen a la utilización de la Planilla Integrada de Liquidación de Aportes – PILA mediante la modalidad de planilla electrónica, ya que adicionalmente la modalidad telefónica fue retirada con el decreto 1765 de 2017.

¿Qué es la PILA?

La Planilla Integrada de Liquidación de Aportes (PILA) es una ventanilla virtual que permite el pago integrado de aportes al sistema de seguridad social integral (salud, pensiones y riesgos profesionales) y parafiscales, en la cual los trabajadores independientes reportan la información para cada uno de los subsistemas en los que está obligado a cotizar. Es su responsabilidad suministrar información veraz para la liquidación de estos aportes.
Fechas en que se debe realizar la autoliquidación y pago de aportes utilizando la Planilla Integrada de Liquidación de Aportes – PILA:

Empresas

Rango de cotizantes Obligatoriedad uso planilla electrónica
20 o más cotizantes 6 de marzo de 2017
10 a 19 cotizantes 1 de marzo de 2018
5 a 9 cotizantes 1 de junio de 2018
3 o 4 cotizantes, para municipios con categoría diferente a 5 y 6 1 de agosto de 2018

 

Independientes:

Rango Ingreso Base de Cotización Obligatoriedad uso planilla electrónica
Mayor o igual a 5 salarios mínimos legales mensuales vigentes 6 de marzo de 2017
Mayor o igual a 4 e inferior a 5 salarios mínimos legales mensuales vigentes 1 de marzo de 2018
Mayor o igual a 2 e inferior a 4 salarios mínimos legales mensuales vigentes para residentes en municipio con categoría diferente a 5 y 6 1 de junio de 2018

 

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25Abr 2018

A implementar la facturación electrónica, en 2019 será obligatoria

A implementar la facturación electrónica - ClausERP

Aunque se tenía establecido que el 1 de enero de 2018 la facturación electrónica en Colombia sería una obligación, el Gobierno Nacional amplió el plazo y dejó este año como prórroga para que los comerciantes y empresarios se puedan preparar y adecuar sus sistemas contables para este fin. En ClausERP les contamos lo que debe tener en cuenta y los requisitos mínimos de esta nueva y única forma de su registro contable de transacciones que se tendrá en cuenta en nuestro país.

Con este nuevo modelo las empresas deberán facturar, por lo que las compañías y comerciantes deben iniciar la adaptación de la nueva tecnología y capacitación de personal para dar cumplimiento al decreto.

Lo que debe saber de la facturación electrónica

¿Qué es?

Al igual que la factura física, esta es un documento que soporta transacciones de venta de bienes y servicios y que debe cumplir con las características y condiciones de expedición, recibo, rechazo y conservación.

Beneficios de implementar la facturación electrónica

– Los tiempos de entrega de una factura pasan de días a minutos.

– Mejora en la calidad de datos, se controlan documentos electrónicos.

– Incremento exponencial en el proceso de aceptación y rechazo de la factura, mejorando el tiempo de contabilización de la factura de hasta tres días.

– Impacto positivo en el flujo de caja por la mejora en el tiempo de contabilización.

– Reducción en costos asociados con facturación de hasta 85 %.

– Reducir errores humanos

– Uno de los propósitos de la Reforma tributaria fue implementar los tributos verdes, de modo que la factura electrónica se constituye como una de las principales formas de superar el uso del papel en las empresas, para transitar hacia empresas con conciencia ambiental.

– Mayor efectividad del trabajo en las empresas.

¿Quiénes deben implementar la factura electrónica?

  • Personas naturales o jurídicas que tienen la obligación de facturar y sean seleccionadas por la DIAN para expedir factura electrónica. (Obligados)

  • Quienes tienen la obligación de facturar y opten por expedir factura electrónica (voluntarios).

  • Las personas que no siendo obligadas a facturar de acuerdo con el Estatuto Tributario y/o decretos reglamentarios, opten por expedir factura electrónica. (voluntarios)

¿Cómo implementar la factura electrónica?

– Proceso Fiscal: establecer el procedimiento de habilitación en la DIAN. Las resoluciones del Gobierno Nacional que fijen los seleccionados obligados a facturar electrónicamente, entrarán en vigencia en un plazo no inferior seis meses.

– Proceso Técnico: adquirir o desarrollar una solución tecnológica para hacer factura electrónica ya sea directamente (medios propios) o a través de un Proveedor Tecnológico.

No deje que se venzan los plazos, adelántese y establezca lo más pronto posible en su empresa o negocio la facturación electrónica. Evite sanciones.

La facturación electrónica será obligatoria a partir del 2019

Para aquellas empresas que quieran acogerse voluntariamente, o sean elegidas por la DIAN antes del 1 de Enero del 2019 para adoptar la facturación electrónica, pueden optar por las siguientes alternativas:

1) Para clientes que tengan empresas pequeñas – según los parámetros establecidos por la DIAN -, podrán hacer uso de la plataforma gratuita que desarrolló la DIAN para realizar la facturación electrónica. En este caso, nuestros clientes deben ingresar al portal de la DIAN y evaluar si esta opción es la más adecuada para su empresa y proceder a registrarse para emitir la facturación electrónica por este medio.

2) Elegir un proveedor de facturación electrónica autorizado por la DIAN (ver listado de empresas autorizadas en el portal de la DIAN www.dian.gov.co), que ofrezca la integración con ClausERP.com. Actualmente estamos haciendo la integración con uno de los proveedores autorizados por la DIAN con el fin de implementar la integración por un costo mensual adicional para nuestros clientes en la modalidad de archivo plano cvs, que se transmitirá de manera autónoma al menos una vez cada día bajo la responsabilidad de nuestro cliente.

3) Solicitar a la DIAN que desean hacer el desarrollo propio de la facturación electronica y en este caso, ClausERP.com lo desarrollara a medida de la empresa que lo solicite, por un costo mensual adicional y un costo inicial por implementación.

El costo de las alternativas 2 o 3 será el valor de una aplicación adicional a las tarifas vigentes de acuerdo al plan contratado por su empresa. Para la alternativa 3, el costo de la implementación lo cotizamos de acuerdo a las características de su empresa.

Quedamos en espera de sus comentarios y una vez definan cuál de las tres alternativas eligen para la facturación electrónica requerida por la DIAN, entrar a programar y cotizar el desarrollo a medida para su empresa, en caso de haber elegido las alternativas 2 o 3 de este protocolo.

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