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Los 8 desafíos contables y tributarios para el 2019

Desafíos contables para 2019

El año 2019 trae nuevos retos en temas contables y tributarios. Si bien en el 2018 tanto empresas como contadores debieron iniciar procesos de transición a lo que es la factura electrónica, actualización de leyes, adaptarse a tecnologías que permiten automatizar y agilizar el proceso de contabilidad, el año que viene no será nada diferente. Después de la ampliación del plazo que el Gobierno Nacional hizo a la implementación de la facturación electrónica para el año 2020, también se ve en el horizonte lo que podría ser una reforma tributa o ley de financiamiento, lo tal vez será uno de los mayores desafíos contables para los meses por venir.

Por eso en www.clauserp.com les contamos sobre lo que traerá la nueva Reforma Tributaria de ser aprobada por el Congreso.

• ¿En qué consistirá la reforma tributaria 2019?

La reforma tributaria o de financiamiento tiene cuatro puntos clave con los que el Estado pretende solventar el hueco fiscal del 2019, es decir, sería la manera de obtener aproximadamente $14 billones que hacen falta para completar el presupuesto del año siguiente.

Estos ajustes serían aplicados al IVA (Impuesto al Valor Agregado) en la canasta familiar, reestructuración en la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales), pago de impuesto de renta de personas naturales, y también propuestas para personas jurídicas.

2. El IVA según la reforma tributaria para el 2019

Para el 2019 en la Reforma tributaria se pretende hacer ajustes sobre el IVA, ¿qué impactos tendría la reforma del IVA?

El IVA es el Impuesto sobre el valor añadido que se agrega durante el proceso de venta de un bien o prestación de un servicio. Actualmente en nuestro país este valor agregado es del 19%. La reforma o ley de financiamiento que se aplicaría al IVA consiste en disminuir con un reajuste la tasa del 19% al 18% para el año 2019 y para el 2021 pasaría al 17% sobre el valor total del bien o servicio.

3. Impactos de la reforma tributaria

• Los productos de la canasta familiar que están gravados con el IVA del 19% tendrían una reducción gradual entre el 2019 y 2021 hasta llegar al 17%
• Productos de la canasta familiar que no tenían IVA pasarán a pagarlo.
• Algunos productos pasarán del IVA del 5% al 0%
• Por medio de programas sociales, las personas que pertenecen a los estratos 1, 2 y 3 se beneficiarían con una reintegración del IVA.

4. Algunos de los productos o servicios que quedarían excluidos del IVA serían:

5. Bienestarina
6. Gas natural y gas propano
7. Antibióticos
8. Medicamentos
9. Elementos quirúrgicos
10. Elementos ortopédicos
11. Elementos de higiene femenina
12. Servicios públicos
13. Educación
14. Algunos elementos básicos para la plantación

5. Reestructuración para la DIAN

Con la reforma tributaria se pretende: primero tener un mayor recaudo de impuestos y segundo evitar la evasión. Para lo anterior se propone la realización de ajustes en las funciones de la entidad para evitar las deudas que hay actualmente frente al pago del IVA, imporrenta y otros impuestos. También por medio de la facturación electrónica que vuelve más eficiente esta labor del Estado.

6. Impuestos a personas naturales

Esta parte de la reforma tributaria es para quienes tienen mayores ingresos, es decir, que paguen más impuestos las personas que generan mayores ingresos económicos. Según lo señalado por Alberto Carrasquilla, Ministro de Hacienda, el reajuste se vería así, según el ingreso bruto pagarían la tarifa establecida.

• Tarifa del 19% personas con ingresos entre los 4,8 millones y 7,5 millones de pesos
• Tarifa del 28% personas con ingresos entre los 7,5 millones y 18 millones de pesos
• Tarifa del 33% personas con ingresos entre los 18 millones y 37 millones de pesos
• Tarifa del 37% personas con ingresos mayores a los 37 millones de pesos

7. Propuesta para personas jurídicas

La propuesta principalmente es la disminución de la presión tributaria para las empresas.

Esta se vería reflejada entre los años 2019 y 2022 con una disminución gradual del impuesto pasando del 33% al 30%. Así mismo se plantea la posibilidad de que la empresa pueda deducir el Impuesto de Industria y Comercio en un 50%.

8. Otros de los desafíos contables para el 2019

Otros de los desafíos que tiene la contabilidad para el año que viene son:

Integración total de las nuevas tecnologías en la empresa o contabilidad, porque son las nuevas plataformas que optimizan y hacen parte de los nuevos procesos contables y financieros (software contable en la nueve, facturación electrónica).

Integrar un sistema adecuado para iniciar el proceso de facturación electrónica.

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RUT: Todo lo que debes saber

Registro Único Tributario (RUT)

Recordemos que el RUT es el mecanismo que permite identificar, unificar y clasificar las personas en sus obligaciones controladas por la DIAN. No cuenta con vigencia definida y no requiere renovación, pero sí inscripción y actualización.

¿Está en la obligación de actualizar el RUT?

El RUT solo debe actualizarse cuando se presentan modificaciones o adiciones en datos que contenga este documento, como en los siguientes casos:

Si hay actualización de datos personales como: identificación, ubicación, direcciones, teléfonos.

Actualizaciones comerciales como: actividad económica, responsabilidades.

Este procedimiento de actualización es obligatorio realizarlo dentro del mes en el que sucede el cambio.

Sanciones por no actualizar el RUT

Según lo señalado por la DIAN las personas que no adquieran o actualicen el RUT tendrán las siguientes sanciones:

• Si no lo hace antes del inicio de una actividad el establecimiento, local o sitio comercial será clausurado un (1) día por cada mes o fracción de mes de atraso. En caso de no tener lugar físico se deberá cancelar una multa de una (1) UTV por cada día de retraso.
• Se sancionará si en el establecimiento no se encuentra exhibido el documento al público por parte del responsable, clausurando el lugar durante tres días hábiles.
• Si el RUT no se actualiza al mes siguiente que se genera el cambio, se tendrá que cancelar una multa de un (1) UTV por cada día de retraso en la actualización.
• En caso de registrar información o datos falsos o incompletos se deberá cancelar una multa equivalente a cien (100) UTV.

¿Quién debe inscribirse en el RUT?

Están en la obligación de inscribirse en el RUT:

• Personas o empresas contribuyentes que declaren impuesto sobre la renta.
• Personas y empresas no contribuyentes que declaren ingresos y patrimonio.
• Personas y empresas que requieran NIT que no sean responsables del impuesto de venta, pero por razones especiales están obligados a facturar.
• Personas naturales que cumplen obligaciones a nombre de terceros.
• Agentes retenedores.
• Quienes importan y exportan bienes o servicios.

Las únicas personas exentas de inscribirse al RUT son los extranjeros no residentes, diplomáticos, transportadores no residentes, para esto se pueden identificar con el número de pasaporte o documento de identidad que verifica el procedimiento o actividad realizada.

¿Qué es el NIT?

El NIT se obtiene durante el proceso de inscripción del RUT, la DIAN otorga un código que se convierte en el número de identificación tributaria. Este es asignado solo una vez.

La importancia del RUT

Es importante contar con este documento, RUT, porque:

• Avala e identifica la actividad económica con terceros que sostienen relaciones comerciales, laborales o económicas.
• Indica las obligaciones (aduaneras, tributarias) con el Estado
• Facilita en la DIAN tener información actualizada y real de quienes deben contar con este documento.

Lo que debe recordar del RUT

El RUT tiene vigencia indefinida y no se renueva, solo se actualiza si es necesario

Debes inscribirte en el RUT en el momento que se inicia una actividad económica, cuando se realicen actividades en calidad de importador, exportador o usuario aduanero, y cuando se cumpla con obligaciones de la DIAN.

La inscripción o actualización del RUT se puede hacer por medio de la página de la DIAN www.dian.gov.co

Los únicos datos que no se pueden actualizar por medio de la página web son: el número de identificación o documento, dirección, no podrá eliminar ningún código de la casilla 51 que corresponde a Responsabilidades tributarias, aduaneras y cambiarias, y tampoco el usuario aduanero.

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La importancia del proceso contable en las empresas

¿Para qué sirve el proceso contable en las empresas?

Toda empresa debe tener un proceso contable que ayude con el registro de ingresos y egresos generados a partir de la actividad económica realizada: prestación de servicios, venta de bienes o inmuebles. La contabilidad es entonces ese ciclo o proceso que permite que se realiza en tu empresa para tener registro detallado de lo que se recibe, compra y vende. Actualmente el proceso contable se lleva a través de un software físico o en la nube. Te contamos cómo llevar el proceso de contabilidad en y como es más fácil con un software contable en la nube.

Te puede interesar leer: Ventajas de tener un software contable en la nube

¿Qué define la contabilidad de la empresa?

La contabilidad de las empresas está definida por las siguientes acciones:

• Egresos (compras, gastos, pagos de nómina)
• Ingresos (venta de servicios o bienes)
• Adquisiciones o ventas de activos
• Sueldos y seguridad social
• Liquidación de los impuestos
• Prestamos
• Inversiones
• Movimientos bancarios y de efectivo

Es decir, que en general todo aquello que realices en la empresa con movimiento de dinero, pagos o ventas definen el proceso el proceso contable.

Etapas del proceso contable en la empresa

Es importante para tu negocio analizar estas siete etapas y desarrollarlas en el proceso contable:

1. Identificación y análisis: debes conocer el tipo de proceso o transacción que estás realizando que te permita reconocer el tipo de documento que estás utilizando, este documento debe ser original, porque es el respaldo físico que se tendrá. Recuerda que solo se deben ingresar las transacciones que pertenecen a la empresa, determinar la cuenta a la que pertenecen y el monto real que se debe registrar.
2. Identificación de cuentas: en la plataforma o software que escoja tendrá las cuentas, las cuales deberán estar especificadas para definir la naturaleza de las transacciones, que ayudarán a elegir las cuentas para la realización del proceso.
3. Registro: mantener al día registro de entradas y salidas, lo que generará un orden cronológico del proceso.
4. Contabilizar saldos: Para saber si el balance final es correcto debes totalizar los saldos débito y crédito, al final el total de ambas columnas debe ser igual.
5. Pérdidas y ganancias: para esto debes definir tu inversión, gastos y ventas, de esta manera debes asentar el total de ganancias o pérdidas de la empresa.
6. Balance de comprobación: cuando estás seguro de los saldos debes verificar la exactitud de estos registros lo que te permitirá reubicar efectos de ajustes, antes de ser registrados en la cuenta.
7. Presentación de estados financieros: es un informe realizado con todos los resultados obtenidos donde se debe tener en cuenta el balance general, el estado de resultados.

Lo que debes tener en cuenta en la contabilidad de la empresa:

Recuerde que es importante que para llevar la contabilidad de su empresa debe estar actualizado en las fechas de entrega de gastos, pagos de impuestos y normatividad. Esto ayudará a que el proceso contable sea efectivo y no te traiga problemas legales.

Te recomendamos mantener la contabilidad de tu empresa al día porque te ayudará a definir cuanto es el pago de impuestos del año, comprobar ingresos y egresos, rectificar que te deben los clientes, tener información verídica y exacta de tus procesos contables para la realización de informes.

La contabilidad de tu empresa en un software contable

Adquirir con un software contable en la nube trae ventajas y beneficios que facilita la contabilidad de todas las empresas, seguridad y protección de datos, menor inversión en infraestructura o espacios físicos, optimización de procesos, simplicidad y fácil adaptación de los contadores, acompañamiento y capacitación personalizada las 24 horas del día, rapidez y comodidad para acceder a tu contabilidad desde el lugar que te encuentres, y la posibilidad de actualización inmediata.

Al ser la contabilidad un proceso importante para el funcionamiento de la empresa que te ayuda a definir la viabilidad y rentabilidad de la inversión que se está haciendo, la toma de decisiones en compras, y las ventajas legales que se tienen, es recomendable acceder a un software que te permita realizar de manera ágil y segura la contabilidad de la empresa.

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