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Blog | ClausERP.com

29Oct 2018

Riesgos de la evasión tributaria o fiscal

Lo que debe conocer de evasión tributaria - ClausERP

Lo que debes saber sobre los riesgos de la evasión tributaria o fiscal

Los impuestos son pagos que debe realizar al Estado una persona natural o jurídica, esto por incurrir en contratos o procesos creados por ley. El pago de los impuestos contribuye a que el Estado cumpla con los deberes sociales y de bien común como: infraestructura vial, vivienda, salud, educación, seguridad, proyectos sociales, etc. En nuestro país los impuestos son a nivel nacional (personas naturales y jurídicas que residen en el país) y regional (se definen por departamentos o municipios según la ley).

Recuerda que en ClausERP puedes administrar todos los impuestos de forma automática

Impuestos nacionales

  • Impuesto al Valor Agregado (IVA): impuesto indirecto a un bien o servicio. Su tarifa puede ser del 0%, 5% o 19%
  • Impuesto de Renta: impuesto que se paga anualmente sobre las utilidades de dicho período teniendo en cuenta el patrimonio, ingresos, movimientos financieros y de acuerdo al régimen contributivo al que se pertenece.
  • Contribuciones especiales: los establece el Estado para cubrir necesidades específicas.   

Impuestos regionales

  • Impuesto de Industria y Comercio: como su nombre lo indica se cobra por actividades comerciales o industriales.
  • Impuesto Predial Unificado: se cobra anualmente por el municipio sobre la vivienda, bien o inmueble según el lugar donde se encuentre ubicado.

Diferencia de evasión y elusión de impuestos

La evasión de impuestos es el no pago de las contribuciones tributarias cuando hay violación de la ley, buscando la manera de no cumplir con las obligaciones; también ocultando bienes o ingresos para disminuir los impuestos. Por otro lado, está la elusión de impuestos, cuando se busca no pagar dichos impuestos con algunas excepciones o vacíos que tiene la ley, esta no se considera totalmente ilegal, porque lo que se está haciendo es aprovechar esos vacíos en algunas leyes tributarias; a diferencia de la evasión está no viola la ley.

Evadir impuestos es un delito en el que incurren las personas pensando que son cobros del gobierno que los afectan económicamente, pero realmente estos son utilizados para suplir necesidades de primera mano (salud, educación, vivienda, seguridad).

Ejemplos de evasión tributaria

  • Tercerización de gastos deducibles
  • Facturar operaciones fingidas
  • Pedirles a terceras personas que facturen por usted
  • Doble contabilidad
  • Ocultar ingresos

¿Qué sucede al evadir el pago tributario?

Evadir el pago tributario o fiscal no solo afecta al Estado, también se ve afectada la ciudadanía, como lo mencionamos anteriormente, estos impuestos ayudan a mantener necesidades básicas sociales.

La disminución de ingresos tributarios afecta también a quienes cumplen con la ley, entre menor sea el pago de estos, se presentará incremento en los impuestos.

Sanciones para quienes evaden el pago tributario

La evasión tributaria o fiscal, trae consecuencias legales para quienes omiten estos pagos:

Según la ley 1816 de 2016, en el artículo 434 A del código penal, “el contribuyente que de manera dolosa omita activos o presente información inexacta en relación con estos o declare pasivos inexistentes en un valor igual o superior a 7.250 salarios mínimos legales mensuales vigentes, y con lo anterior, afecte su impuesto sobre la renta y complementarios o el saldo a favor de cualquiera de dichos impuestos, será sancionado con pena privativa de libertad de 48 a 108 meses y multa del 20% del valor del activo omitido, del valor del activo declarado inexactamente o del valor del pasivo inexistente

Es decir que, según la ley anterior:

La sanción para las empresas que oculten o inventen información respecto al pago de impuestos que superen los 100 millones de pesos deberán pagar cárcel de cuatro a nueve años.

Las empresas que evadan el pago de impuestos por menos de 100 millones deberán pagar una multa del 20%.

Pese a esto, el contribuyente que se arrepienta, llegue a un acuerdo y realice el pago del impuesto omitido, será exonerado de esta sanción.

Por otro lado, una manera que el Estado y la DIAN están buscando la disminuir la evasión de impuestos es con la implementación de la factura electrónica, gracias a que al enviar la factura esta en simultánea llega a la DIAN y al cliente.

Para más temas relacionados sobre la tributación en Colombia, lo invitamos a visitar el resto de nuestro blog en www.clauserp.com/blog

24Oct 2018

Conoce todo sobre el IVA

Conoce todo sobre el IVA - ClausERP

Todo lo que necesitas saber sobre el IVA

El IVA o Impuesto al Valor Agregado, es un aumento en el costo total de los productos o servicios que se genera al momento de la venta. El IVA es pagado indirectamente por el consumidor que obtiene el bien o servicio. Este es el único impuesto que se cobra sin importar la capacidad o ingresos económicos de las personas. Este impuesto llega directamente al Estado para ser invertido en las necesidades básicas de sus habitantes como en: educación, salud, infraestructura, servicios públicos.

Lleva los impuestos de forma automática con ClausERP

Características del IVA:

  • El IVA es un impuesto indirecto, como se había mencionado anteriormente no discrimina los ingresos de las personas, es decir, es igual para todo el mundo.
  • El IVA es proporcional, entre mayor sea la base del servicio o bien, aumenta el valor del impuesto.
  • El IVA Es un impuesto instantáneo, se genera inmediatamente se obtiene el bien o servicio.

¿Qué debes saber del IVA?

El IVA es un impuesto del que son responsables las personas jurídicas y naturales, que vendan bienes o servicios, también comerciantes o personas que importen productos. El Impuesto al Valor Agregado se aplica en estos casos:

 

  • Bienes que no se excluyen claramente del impuesto en el estatuto tributario.
  • Importación de inmuebles que no se excluyen del impuesto en el estatuto tributario.
  • Cobro por prestación de servicios.
  • El movimiento, venta o manejo de juegos de azar y suerte, excluyendo las loterías

 

Elementos clave para el pago del IVA:

 

  • Sujeto pasivo: está en la obligación de pagar el impuesto, son personas que recaudan el impuesto, razón por la que tienen obligaciones con la DIAN.
  • Sujeto activo: está en el derecho de exigir el pago de este.
  • Hecho generador: acto que obliga a la generación del impuesto inmediato a la prestación o venta de un servicio o bien.
  • Base gravable.
  • Tarifa: porcentaje que debe aplicarse a la base gravable, para generar el impuesto.

IVA generado e IVA descontable

El IVA generado, es el cobrado al consumidor, es el que el comerciante está en la obligación de declarar y pagar a la DIAN.

El IVA descontable, es el que el comerciante pide que sea descontado, porque ha sido pagado durante la compra o construcción del servicio o bien.

 

Tarifas diferenciales del IVA

El Estado ha planteado unas tarifas diferentes al 19% que pueden ser más bajas o más altas. La primera es la tarifa del 5%, producto de la canasta familiar o de primera necesidad. Tarifa del 0%, son los bienes exentos, que tienen el derecho a restar lo pagado en impuestos en materia prima.  

 

Sanciones por no pagar IVA

Como cualquier impuesto, el IVA no está exento de ser pagado, en los casos obligatorios, evadir este deber trae consecuencias legales como:

 

  • La entrada de mercancía por contrabando o comercialización de productos que no han pasado por la aduana puede generar penas de privación a la libertad.
  • Según el artículo 402 del código penal, modificado en el artículo 339 de la ley 1819 de 2016, un establecimiento que haga caso omiso del pago de este impuesto, ya sea porque no lo cobra o de hacerlo no consigna a la DIAN dentro de los dos meses a la fecha asignada, su dueño puede pagar una condena hasta por 108 meses de prisión y está en la obligación de cancelar el doble del dinero total evadido.

 

Cabe aclarar que dentro del último proceso legal si el dueño se retracta y cancela el total del impuesto, no tendrá que enfrentar el proceso penal.

En ClausERP podrás gestionar los pagos del IVA y de los demás impuestos de forma automática, llevar los balances al día y tener organizada la contabilidad de tu empresa.  Ingresa a www.clauserp.com

18Oct 2018

Ampliación plazo facturación electrónica

Ampliación plazo facturación electrónica - ClausERP

La DIAN amplia el plazo para facturación electrónica a Enero del 2020

Recordemos que la facturación electrónica es un proceso que se ha venido trabajando en nuestro país durante este año, que trae beneficios para las empresas, clientes, proveedores y hasta para el Estado. La facturación electrónica permitirá agilizar procesos de cobranza y de pago en las diferentes empresas, reducción en los gastos económicos (no habrá gasto de impresión y papel, inversión en archivo y pago de mensajería o entrega), mayor seguridad y confiabilidad del documento, evitará la evasión de impuestos. Implementar este tipo de facturación es una obligación para todos, empezando por aquellas empresas que generan IVA.

¿Qué sucederá en el 2019 con la Facturación electrónica?

José Andrés Romero, director de la Dian, anunció que para el año siguiente (2019), la factura electrónica se irá implementando de manera gradual para las empresas, con el fin de tener un proceso que se ajuste mejor a las empresas donde no tengan que invertir mucho económicamente en softwares que no presten el servicio completo y que no garantice la legitimidad de la factura.

Según el Director de la DIAN, durante este año (2019) de manera paulatina se trabajará en la implementación de la Facturación electrónica con los diferentes sectores, a partir del segundo trimestre del año. Será un proceso de un año completo que permitirá tener la facturación electrónica de manera exitosa, donde las empresas y la gente tenga confiabilidad, y estén seguros de la veracidad del documento. Así mismo, menciona que para el año 2020 las empresas deben tener implementado el sistema de facturación electrónica.

Motivos de ampliación del uso de la facturación electrónica

La prórroga para la implementación de la facturación electrónica se realiza con el fin de:

Contar con softwares calificados y completos para la implementación de la factura electrónica.

Que las empresas que implementen la factura electrónica no deban incurrir en gastos elevados.

Implementación del factoring electrónico, lo que resta agilidad en su proceso de cobranza. (El sistema actual no lo tiene)

Mejorar el sistema para asegurar que el 100% de la información es verídica y es reportada a tiempo.

Recuerde esto sobre la facturación electrónica

Aunque desde la DIAN se extendiera el plazo para trabajar de manera gradual la implementación de la facturación electrónica debes recordar que:

Tendrás sanciones si no se ha implementado este tipo de facturación en la fecha estipulada por la DIAN para el año 2020.

Todos deben expedir facturación electrónica sin importar si son seleccionados o voluntarios.

Te recomendamos iniciar la facturación electrónica lo antes posible, porque es un proceso que puede durar de tres a seis meses para empezar a utilizarse.

No puede reutilizar ni guardar los consecutivos de sus facturas.

No es necesario el sello, porque la facturación electrónica tendrá firma digital y código de seguridad.

Facilitará la recaudación y actualización de información de tus clientes y proveedores.

Implementar este sistema te ayudará en tu relación con los clientes, optimización de procesos y espacios, y cumplimiento de las responsabilidades tributarias.

En ClausERP contamos con un sistema de facturación electrónica. Te invitamos a resolver tus inquietudes sobre este proceso, diligencia la siguiente encuesta de menos de 1 minuto.

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